A análise fundamentalista de uma empresa é formada pela análise de documentos contábeis de uma empresa, e dentre elas, temos a análise de balanço patrimonial.
Entender e utilizar os dados da análise de balanço patrimonial nem sempre é simples, sendo necessário ter conhecimentos sobre contabilidade e gestão.
Para te ajudar com essa tarefa, neste artigo vamos explicar sobre a análise de balanço patrimonial, essa ferramenta indispensável para toda empresa que pretenda ter um bom desempenho e estratégias acertadas. Confira!
O que é balanço patrimonial?
Dentre os relatórios de gestão mais importantes de uma organização está o balanço patrimonial ou balanço contábil. É um relatório contábil que surge a partir das movimentações financeiras de uma empresa em certo período: tais registros fazem parte do livro diário da empresa.
Assim, a demonstração do relatório indica o patrimônio da organização: direitos, bens e obrigações, além de recursos e investimentos. À esquerda do relatório são colocados os Ativos da empresa, e do lado direito, os Passivos e o Patrimônio Líquido. Deve haver equilíbrio – Ativos equivalentes aos valores financeiros dos Passivos.
Apesar de sua importância, muitas empresas negligenciam como a análise de balanço patrimonial é indispensável. Um dos motivos é a falta de conhecimentos sobre o balanço patrimonial.
O balanço patrimonial é obrigatório por Lei para empresas, e, juntamente à Demonstração de Resultado de Exercício – DRE – é uma ferramenta ótima para o planejamento e as ações em uma empresa.
Vantagens do balanço patrimonial
- conhecer o contexto patrimonial da empresa e as obrigações, bens direitos em certo período;
- conhecer as fontes de recursos para que a empresa possa investir;
- avaliar o passado e o presente para planejar o futuro;
- propiciar lastro para pagar dividendos aos sócios;
- propiciar o Planejamento Tributário da Empresa;
- fornecer dados importantes sobre a empresa.
Como fazer a análise patrimonial
Existem vários tipos de análise patrimonial.
Veja algumas dicas de como fazer a análise patrimonial:
Analisar de fontes de recursos
Este é um dos passos mais importantes para fazer a análise patrimonial empresarial: avaliar fontes e aplicações de recursos.
Para ter rentabilidade, as fontes de recursos devem ter menor custo que a rentabilidade da aplicação do investimento. Por exemplo, um prazo maior com um fornecedor é melhor que um crédito dispendioso em um banco.
Atente-se aos investimentos, verificando as linhas de crédito de acordo com cada situação.
Calcular os indicadores
A análise de balanço patrimonial eficiente pede que sejam calculados os principais indicadores, para facilitar a visão da situação econômica e financeira da organização.
Alguns indicadores são:
- Indicadores de Rentabilidade: giro de Ativos, Retorno sobre os Ativos, Retorno sobre o Patrimônio Líquido;
- Índice de Liquidez: Liquidez Corrente, Liquidez Seca, Liquidez Geral, Liquidez Imediata;
- Indicadores de Endividamento: Endividamento, Grau de Endividamento.
Em resumo, a análise do balanço patrimonial deve estar entre as ferramentas mais importantes de um empreendedor. É obrigatória, mas, além disso, serve como uma poderosa ferramenta de gestão. Informa sobre fontes e utilização de recursos na empresa, com o objetivo de aumentar a rentabilidade.
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